有财务人员咨询了这样一个问题，现金流量表的现金和利润表的利润之间
有财务人员咨询了这样一个问题，现金流量表的现金和利润表的利润之间的差异到底在哪里？
实质上，现金流量表和利润表的差异是体现在资产负债表上，除现金以外的资产负债表上。当利润好、现金流不好的时候，其常见的原因，就是应收账款和存货的资金，应收账款增加意味着产品卖出去但钱没有收回来，产品卖出去产生了收益和利润；而存货增加意味着产品生产出来或者买进来还没有卖掉，无论是生产产品还是买进来商品都是需要花钱的，所以现金流出去了。
那么，现金流好，利润不好又是什么原因？
一是应收账款减少通常是应收账款收回来了，现金流入资金、收回的应收款，并不会增加利润，就会出现现金流比利润好的情况。另外，企业收回应收款，并不预示企业有重大的风险。
二是存货减少通常是生产出来的产品或买进来的商品卖掉了，卖掉这些货物，可以收回现金，但是不一定是赚钱的，也可能会出现现金流好于利润。
三是应付款项增加，也就是企业欠供应商的资金增加了，企业采购了货物但却没有付款，使得现金流出减少，则现金流比利润好。
四是预收账款增加，是企业从客户手里收到了资金，且还没有交货，这种情况下，企业不会增加收入和利润，但会增加现金流，会出现现金流比利润好的情况。
我是智融聊管理，欢迎讨论交流。
2022年6月10日
实质上，现金流量表和利润表的差异是体现在资产负债表上，除现金以外的资产负债表上。当利润好、现金流不好的时候，其常见的原因，就是应收账款和存货的资金，应收账款增加意味着产品卖出去但钱没有收回来，产品卖出去产生了收益和利润；而存货增加意味着产品生产出来或者买进来还没有卖掉，无论是生产产品还是买进来商品都是需要花钱的，所以现金流出去了。
那么，现金流好，利润不好又是什么原因？
一是应收账款减少通常是应收账款收回来了，现金流入资金、收回的应收款，并不会增加利润，就会出现现金流比利润好的情况。另外，企业收回应收款，并不预示企业有重大的风险。
二是存货减少通常是生产出来的产品或买进来的商品卖掉了，卖掉这些货物，可以收回现金，但是不一定是赚钱的，也可能会出现现金流好于利润。
三是应付款项增加，也就是企业欠供应商的资金增加了，企业采购了货物但却没有付款，使得现金流出减少，则现金流比利润好。
四是预收账款增加，是企业从客户手里收到了资金，且还没有交货，这种情况下，企业不会增加收入和利润，但会增加现金流，会出现现金流比利润好的情况。
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2022年6月10日
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